11月22日，泽达易盛复牌当天20CM跌停，封单超过11万手，今年以来股价已跌去72%。23日，公司股价开盘继续一字跌停。

股价缘何大跌？证监会调查发现，泽达易盛欺诈发行，连续6年财务造假，虚增营收超36亿元，或将被强制退市，6500多户股民被坑了。

目前，泽达易盛及6名高管被罚1.5亿元，女董事长接到3800万元“天价”罚单，且被终身市场禁入。

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作为泽达易盛“看门人”的东兴证券与天健会计师事务所等中介机构又将会受到什么处罚？

值得一提的是，2021年12月24日，民生证券发布研报《公司深度报告：中药智能制造龙头，剑指产业信息化未来》，并给予泽达易盛“推荐”评级。

连续6年虚增营收超36亿元

11月18日，科创板上市公司泽达易盛发布关于收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告，证监会调查发现，泽达易盛存在开展虚假业务虚增收入、财务披露造假、未如实披露关联交易、虚增在建工程等一系列违法违规行为，其中，最重大的问题在于虚假业务虚增收入。

《事先告知书》显示，泽达易盛早在2016年就已经开始财务造假，在2016年至2019年累计虚增营业收入34.23亿元，虚增利润1.87亿元；在科创板成功上市后，泽达易盛有所收敛，不过仍在持续财务造假，在2020年至2021年累计虚增营业收入2.23亿元，虚增利润1.09亿元。

连续6年财务造假，虚增营收超36亿元。更离谱的是，2020年“过半”收入为虚增，当年泽达易盛虚增营业收入1.52亿元，占当期收入的59.5%，虚增利润8247万元，占当期利润的89%。

值得注意的是，如果被强制退市，泽达易盛或将创下A股最快退市纪录。泽达易盛于2020年6月在科创板上市，至今仅有2年多时间，最新股东人数超过6500户。

泽达易盛及6名高管被罚1.5亿元

全面推进注册制背景下监管部门坚持“零容忍”，泽达易盛及6名高管合计被罚款1.51亿元。根据公告，因涉嫌欺诈发行、信息披露违法违规等，证监会拟对泽达易盛给予警告，并处以8600万元罚款；此外，公司相关责任人也被问责，6名高管拟合计被罚6500万元。

其中，女董事长林应更是接到3800万元的罚单，且被终身市场禁入。公告显示，林应、应岚组织、指使上述行为，二人违法情节严重，分别被处以3800万元、1300万元的罚款，并均被采取终身证券市场禁入措施。

公开资料显示，两位女士均为70后，林应时任公司实控人、董事长兼总经理，应岚时任财务总监兼董秘。财报显示，董事长林应2021年薪酬高达147.19万元，而财务总监应岚2021年薪酬为119.28万元。

浙江裕丰律师事务所厉健律师表示，A股上市公司虚增营收和利润属于典型的证券虚假陈述行为，泽达易盛及相关责任人不仅会面临证监部门的重罚，后续还将迎来投资者索赔诉讼。根据虚假陈述司法解释，上市公司等因信息披露违法被证监会处罚，受损投资者可以依法起诉索赔，索赔范围包括投资差额、佣金、印花税、利息损失等。

值得注意的是，泽达易盛的审计机构为天健会计师事务所，在其财务造假期间，天健一直出具“标准无保留”意见。

厉健律师还指出，在司法实践中，会计师事务所等证券服务机构，如果因上市公司审计业务未能勤勉尽责被证监会处罚后，还可能面临投资者提起的证券民事赔偿诉讼，例如，大智慧、金亚科技等证券虚假陈述系列案中，被告会计师事务所均被法院判决承担连带赔偿责任。

东兴证券上半年成“投行黑马”

泽达易盛连续6年财务造假，无论是IPO申报期间，还是上市后的持续督导期，均出现大规模财务造假，其中“带病闯关”IPO更是涉及欺诈发行，而作为保荐人及持续督导券商，东兴证券竟然毫无察觉。

“看门人”玩忽职守该遭何种处罚？市场人士指出，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，对于11种情形的保荐机构，证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月，情节特别严重的，撤销其保荐业务资格。

《华夏时报》记者电话联系了东兴证券，并向其邮箱发送采访函，东兴证券董秘办相关工作人员回应称：“目前公司还没有收到证监会的相关通知，并没有对东兴证券进行处罚，后续请以公告披露为准。”

作为中游券商，东兴证券今年营收和利润双双下降。财报显示，公司前三季度实现营业收入28.03亿元，同比下降26.71%；归属于上市公司股东的净利润5.47亿元，同比下降53.65%。 具体来看，东兴证券的主要营收来源分别为财务管理、投行、资管、自营和其他五大业务，而投行业务贡献占比近三分之一。

今年上半年，东兴证券更是以黑马之势挤进IPO承销前十榜单，半年成功发行3个IPO项目，实现承销保荐收入3.85亿元，当期其主承销收入总计4.01亿元，同比大幅增长117%，在主承销收入榜单中排名第9位。

Wind数据显示，截至11月22日，东兴证券旗下处于IPO正常审核流程中的企业共有13家，行业排名第21位。不过，如果东兴证券因“踩雷”泽达易盛被暂停保荐资格，其在审IPO项目进程或将受到影响。

编辑：严晖 主编：夏申茶

关键词： 泽达易盛 东兴证券 天健会计师事务所